법인카드·지출 증빙 월 마감

누가 어디에 썼는지 사용자가 직접 적게 합니다.

• 카드사 내역을 내려받아 사용자·일시·가맹점·금액을 정리합니다.
• 사용자에게 사용 목적과 참석자(접대·회식)를 적어 제출하게 합니다.
• 주말·심야·개인 성격 가맹점 결제는 따로 표시해 소명을 요청합니다.

개인 지출이 섞이면 결산에서 가지급금으로 남습니다.

• 업무 관련성이 확인되지 않는 결제를 목록으로 만들어 사용자에게 확인합니다.
• 개인 지출로 확인된 건은 회수(급여 공제 또는 입금) 처리하고 기록합니다.
• 대표·임원의 개인 지출은 가지급금 인정이자 문제로 이어지므로 월 단위로 정리합니다.

3만원이 넘으면 간이영수증으로는 부족합니다.

• 3만원 초과 건은 세금계산서·현금영수증·카드전표 중 하나가 있는지 확인합니다.
• 간이영수증만 있는 건은 거래처에 세금계산서나 현금영수증 발급을 요청합니다.
• 증빙이 끝내 없는 건은 비용은 인정되더라도 가산세(2%) 대상임을 표시합니다.

같은 지출도 목적에 따라 과목이 다릅니다.

• 복리후생비·접대비·회의비·소모품비·자산 계정 기준으로 분류합니다.
• 접대비·문화접대비 한도 소진액과 차량 관련 비용 한도를 갱신합니다.
• 80만원 넘는 비품처럼 자산 처리가 필요한 건을 골라 감가상각 대상으로 옮깁니다.

닫힌 달은 다시 열지 않습니다.

• 전표를 확정하고 미제출·미소명 건은 다음 달로 넘기지 말고 담당자와 기한을 정합니다.
• 반복 지적 사항(증빙 누락·목적 미기재)을 사용자에게 안내합니다.
• 부가세 신고 자료(매입세액 공제 대상)와 연결해 보관합니다.