법인 예금 이자에서 이미 뗀 세금을 법인세에서 안 빼고 냈다

어떤 상황이었고, 무엇이 원인이었나요?

법인세 신고 후 세무대리인이 예금 이자 원천징수세액 42만원이 기납부세액에 빠진 것을 발견해 경정청구로 돌려받았다.

은행이 이자를 줄 때 뗀 법인세(14%)는 신고 때 공제한다. 이자소득 원천징수영수증을 은행에서 안 받아 두어 자료가 누락됐다.

확인한 뒤, 이렇게 바꿨습니다

1. 경정청구로 환급받았다.
2. 매년 1월 거래 은행별 '이자소득 원천징수영수증'을 받아 결산 폴더에 두는 항목을 마감 체크리스트에 넣었다.
3. 홈택스 '원천징수 내역 조회'로 2월에 한 번 더 대조한다.