12월 납품을 1월에 세금계산서 끊어 지연발급 가산세를 물었다

어떤 상황이었고, 무엇이 원인이었나요?

12월 20일 납품 건의 세금계산서를 1월 18일에 발급했다. 부가세 확정신고 뒤 지연발급 가산세 1%가 나왔고, 거래처도 지연수취 0.5%를 물게 돼 항의했다.

세금계산서는 공급시기(인도일)에 발급이 원칙이고, 월합계로 묶어도 다음 달 10일까지다. 담당자는 '신고 기한 안에만 끊으면 된다'고 알고 있었다.

확인한 뒤, 이렇게 바꿨습니다

1. 거래처에 사과하고 지연수취 가산세 상당액을 정산했다.
2. 납품·검수 완료일을 영업팀이 회계에 즉시 공유하는 채널을 만들고, 매월 5일에 '전월 미발급 목록'을 뽑는다.
3. 12월은 25일 이후 납품 건을 별도 표시해 1월 10일 전에 전부 발급한다.